增值税普通发票红冲步骤

　　增值税普通发票红冲步骤,若是本月开具的普通发票直接作废就行了,但好用笔写上作废原因,来处理,详细的会计分录合肥包河区会计培训机构小编已经在下文中为大家整理清楚,希望本文内容能对您有所帮助.

　　增值税普通发票冲红,是指隔月发票作废,也称开具负数普通发票,不用告知税局.

　　若是本月开具的普通发票直接作废就行了,但好用笔写上作废原因,以便以后知道作废原因.然后直接开具增值税专用发票.

　　普通发票开具错误而且已经跨月的情况下不能作废,只能做红字冲销.而且不用申请,因为不是专用发票.

　　购买方已认证了误将发票冲红要怎样处理?

　　税务总局公告2016年第47号《关于红字增值税发票开具有关问题的公告》规定:

　　购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称"新系统")中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证.

　　购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

　　销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》.销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息.

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